O que acontece com o patrimônio quando não existe planejamento?
Existe um dia em que a sua família vai precisar de dinheiro em caixa, e é justamente o dia em que ninguém está em condição de resolver isso.
O inventário abre com uma conta que precisa ser paga antes de qualquer bem ser liberado: imposto de transmissão, honorários advocatícios, cartório, certidões. O patrimônio existe, mas está travado. E enquanto a conta não é quitada, ninguém vende, ninguém aluga, ninguém acessa.
Quando o dinheiro não está disponível, sobra um caminho: vender alguma coisa. Imóvel em inventário raramente sai pelo preço de mercado, porque o comprador percebe a pressa do outro lado da mesa e trabalha em cima dela.
Um apartamento, um filho único, R$ 506.500,00 a menos
O Rafael perdeu o pai e a mãe. Filho único, sem irmão para discordar, sem disputa nenhuma. O patrimônio da família era um imóvel só: o apartamento onde eles moraram a vida inteira, no centro de Joaçaba, comprado por R$ 250 mil, vinte anos antes e avaliado em R$ 1.150.000,00 quando o inventário abriu.
Os custos diretos vieram primeiro.
| Valor de aquisição, há 20 anos | R$ 250.000,00 |
| Valor de mercado hoje | R$ 1.150.000,00 |
| Imposto de transmissão, 7% | R$ 80.500,00 |
| Honorários advocatícios, 7% | R$ 80.500,00 |
| Cartório, certidões e registro | R$ 15.000,00 |
| Subtotal | R$ 176.000,00ou 15% do patrimônio |
A família não tinha R$ 176.000,00 em caixa. Precisou vender, e vendeu com a pressa que o processo impõe.
| Deságio de 20% na venda | R$ 920.000,00em vez de R$ 1.150.000,00 |
| Ganho de capital sobre R$ 920.000,00 menos os R$ 250.000,00 de aquisição | R$ 100.500,0015% sobre R$ 670.000,00 |
O imposto sobre ganho de capital incide sobre a diferença entre o valor da venda e o valor pelo qual o imóvel foi comprado duas décadas antes.
| Custo total, inventário mais venda forçada | R$ 276.500,00 |
| Perda patrimonial total | R$ 506.500,00ou 44% do patrimônio |
O Rafael mudou de bairro. E o caso dele é o cenário otimista, porque filho único não briga com ninguém.
Como a holding familiar tira o patrimônio da fila do inventário
A regra de hoje é direta: quem tem bens e filhos obriga os filhos a passar pelo inventário. A holding familiar age antes disso.
O funcionamento lembra um cofre. Os bens passam a pertencer a uma sociedade, e você passa a ser dono das quotas dessa sociedade. O controle continua inteiro no seu nome: dá para vender, alugar, reorganizar, mudar de ideia. A diferença aparece no dia em que você não estiver mais aqui, porque existe um mecanismo previsto em contrato que transfere essas quotas para os seus filhos sem abrir inventário e sem a paralisia que ele impõe.
| Item | No inventário | Com a estrutura |
|---|---|---|
| Custos totais | R$ 276.500,00 | R$ 45.500,00 |
| Perda patrimonial | R$ 506.500,00ou 44% | R$ 0,00 |
A estrutura é pública. Todos os atos são registrados em junta comercial e cartório, e é justamente por ser transparente que ela se sustenta.
O erro que faz a maioria das holdings não proteger nada
Colocar o imóvel dentro de uma empresa e parar por aí resolve pouco.
Se o planejamento termina na constituição da sociedade, o que a sua família enfrenta no dia seguinte não é a transferência automática do bem. É o inventário das quotas dessa empresa. E as normas de ITCMD calculam essas quotas pelo valor de mercado.
O resultado é uma holding que não protege nada: a família paga praticamente a mesma conta que pagaria com o imóvel no CPF, agora com uma camada extra de burocracia e com a impressão falsa de estar protegida.
O que evita isso são os instrumentos que vêm depois da constituição, as cláusulas de incomunicabilidade, impenhorabilidade, inalienabilidade e reversão. E também o acordo de sócios. É a combinação deles que faz a estrutura funcionar de verdade.
Por isso a Sessão de Viabilidade começa desenhando a estrutura, e não vendendo a abertura de uma empresa.
Esperar ficou mais caro em 2026
A reforma tributária tornou a progressividade do ITCMD obrigatória em todos os estados, e a base de cálculo passou a ser o valor de mercado do bem. Em Santa Catarina, a alíquota varia de 1% a 8% conforme o valor transmitido.
Existe ainda uma proposta em tramitação no Senado Federal desde 2019, que dobra o teto nacional de 8% para 16%.
Nenhuma dessas mudanças alcança quem já estruturou. Elas alcançam quem chegar depois.
A Sessão de Viabilidade
Antes de qualquer estrutura existe um diagnóstico. Na Sessão de Viabilidade, Diego e Amanda olham a composição do patrimônio, a configuração da família e o cenário tributário, e dizem com honestidade se a holding faz sentido.
Esse é um primeiro contato para você descobrir se esse caminho serve para sua família.
Se ao final ficar claro que a holding é o caminho, aí os valores da execução são apresentados, sempre calculados sobre a estrutura que o seu caso pede, porque não existe holding igual a outra. Se ficar claro que existe um caminho melhor, você sai da conversa sabendo qual é.
Diego e Amanda conduzem pessoalmente cada Sessão de Viabilidade. Por isso a agenda abre um número limitado de horários por semana.
Quem conduz
Amanda Heberle Saretto
Sócia fundadora · OAB/SC 47.322Graduada em Direito pela UNOESC, pós-graduada em Direito do Trabalho e Previdenciário pela PUC Minas e pós-graduanda em Planejamento Patrimonial e Sucessório pela Faculdade FOCUS. Atua há mais de dez anos em planejamento patrimonial e sucessório, conduzindo a estruturação de holdings familiares e sucessões planejadas.
Diego Tonial
Sócio fundador · OAB/SC 47.429Graduado em Direito pela UNOESC, pós-graduado em Direito Tributário pela UNOESC e em Direito Imobiliário pela UNICESUMAR, pós-graduando em Planejamento Patrimonial e Sucessório pela Faculdade FOCUS. Membro do Time Holding Brasil, a maior comunidade de profissionais de holding do país. Atua há mais de dez anos em planejamento patrimonial e sucessório.
Casados, sócios, advogados há mais de dez anos. Heberle e Tonial Sociedade de Advogados, Joaçaba, Santa Catarina.
Perguntas frequentes
Você só decide sobre investimento se, ao final do diagnóstico, concluir junto com a gente que a holding faz sentido para a sua família.
Pode falar com a gente agora e decidir com calma depois. Nada te compromete até a sessão, e a presença do cônjuge na conversa costuma deixar o diagnóstico mais preciso.
A gente diz isso com todas as letras e aponta a alternativa que atende melhor a sua situação, mesmo que ela não passe pelo nosso escritório. O diagnóstico existe para responder essa pergunta, não para confirmar uma resposta pronta.
Depende da estrutura de cada família, do número de bens e de herdeiros e dos instrumentos complementares que o caso pede. Por isso o valor é sempre apresentado depois do diagnóstico, de forma personalizada. O que dá para adiantar é que o custo fica bem abaixo do que a mesma família gastaria em um inventário.